銀監(jiān)會補短板規(guī)制政策性銀行：不得用政策優(yōu)勢開展不公平競爭

 

　　政策性銀行監(jiān)管將有“法”可依。

 

　　8月29日，銀監(jiān)會就《中國進出口銀行監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》向社會公開征求意見。兩個《辦法》對兩家政策性銀行的定位、公司治理、風(fēng)險管理、資本管理、內(nèi)部控制、激勵約束、監(jiān)督管理作出了明確規(guī)定。

 

　　中國進出口銀行（以下簡稱“口行”）和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱“農(nóng)發(fā)行”）均定位為政策性金融機構(gòu)，《辦法》明確，口行和農(nóng)發(fā)行可以與商業(yè)銀行合作開展銀團貸款等業(yè)務(wù)，但不得利用政策優(yōu)勢開展不公平競爭。

 

　　從展業(yè)范圍來看，口行和農(nóng)發(fā)行應(yīng)在依法確定的支持領(lǐng)域和經(jīng)營范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，具體業(yè)務(wù)可分為政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)兩類?？谛袘?yīng)創(chuàng)新金融服務(wù)模式，發(fā)揮政策性金融作用，改進和加強普惠金融服務(wù)，采取與銀行機構(gòu)合作的方式開展小微企業(yè)金融服務(wù)，農(nóng)發(fā)行應(yīng)改進和加強農(nóng)村地區(qū)普惠金融服務(wù)。

 

　　從公司治理結(jié)構(gòu)來看，《辦法》要求兩家政策性銀行構(gòu)建由董事會、高級管理層和監(jiān)事會組成的公司治理架構(gòu)嗎，董事會應(yīng)由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事組成。執(zhí)行董事指在兩家政策性銀行擔(dān)任董事長、行長和其他高級管理職務(wù)的董事。非執(zhí)行董事指在銀行不擔(dān)任除董事外其他職務(wù)的董事，包括部委董事和股權(quán)董事。部委董事由相關(guān)部委選派，股權(quán)董事由股東單位負責(zé)選派。

 

　　風(fēng)險管理方面，《辦法》要求兩家政策性銀行建立覆蓋各類風(fēng)險的風(fēng)險分析與報告制度，明確報告種類、報告頻率、報告路徑等內(nèi)容。全系統(tǒng)及分支機構(gòu)的季度和年度風(fēng)險報告應(yīng)按要求分別報送銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)。風(fēng)險分析應(yīng)按照風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)種類、支持領(lǐng)域、地區(qū)分布等維度進行,重大風(fēng)險分析至少每季度開展一次。風(fēng)險分析報告應(yīng)至少包括業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況、風(fēng)險發(fā)展趨勢、異常變化原因和相應(yīng)的風(fēng)險管理措施等內(nèi)容。

 

　　內(nèi)部控制方面，《辦法》要求兩家銀行按照“統(tǒng)一管理、差別授權(quán)、動態(tài)調(diào)整、權(quán)責(zé)一致”的原則，建立有利于管控風(fēng)險和完成政策性任務(wù)的授權(quán)體系。

 

　　資本管理方面，兩家政策性銀行需在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎(chǔ)上，計算并表和未并表的資本充足率，并執(zhí)行銀監(jiān)會規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。

 

　　監(jiān)督管理方面，兩家政策性銀行受銀監(jiān)會監(jiān)管。銀監(jiān)會方面表示，近年來，進出口銀行和農(nóng)發(fā)行整體發(fā)展趨勢良好，資產(chǎn)規(guī)模逐年擴大，內(nèi)部管理能力逐步提高，在支持經(jīng)濟社會發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但是隨著經(jīng)濟和金融環(huán)境的變化，兩家銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險特征也出現(xiàn)了新變化。為進一步提升監(jiān)管有效性，防范控制金融風(fēng)險，促進兩家銀行安全穩(wěn)健運行，銀監(jiān)會將制定兩個《辦法》作為2017年彌補監(jiān)管制度短板的重點工作項目。制定兩個《辦法》的目的在于進一步明確兩家銀行政策性職能定位，督促兩家銀行依法合規(guī)經(jīng)營、審慎穩(wěn)健發(fā)展；推動兩家銀行完善公司治理機制，建立全面風(fēng)險管理體系，強化內(nèi)部控制，提升風(fēng)險防控能力，構(gòu)建資本約束機制，優(yōu)化激勵約束機制。

 

　　1994年成立的進出口銀行是由國家出資設(shè)立、直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)、支持中國對外經(jīng)濟貿(mào)易投資發(fā)展與國際經(jīng)濟合作、具有獨立法人地位的國有政策性銀行。進出口銀行支持領(lǐng)域主要包括外經(jīng)貿(mào)發(fā)展和跨境投資，“一帶一路”建設(shè)、國際產(chǎn)能和裝備制造合作，科技、文化以及中小企業(yè)“走出去”和開放型經(jīng)濟建設(shè)等。

 

　　1994年成立的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的中國唯一一家農(nóng)業(yè)政策性銀行。其主要職責(zé)是按照國家的法律法規(guī)和方針政策，以國家信用為基礎(chǔ)籌集資金，承擔(dān)農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

 

　　中國進出口銀行監(jiān)督管理辦法

 

　　（征求意見稿）

 

　　第一章總則

 

　　第一條為加強對中國進出口銀行（以下簡稱進出口銀行）的監(jiān)督管理，推進落實國家戰(zhàn)略和政策，規(guī)范進出口銀行經(jīng)營行為，防控金融風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

 

　　第二條進出口銀行應(yīng)堅持依法合規(guī)經(jīng)營、審慎穩(wěn)健發(fā)展，遵守國家法律法規(guī)、銀行業(yè)金融機構(gòu)審慎經(jīng)營規(guī)則，強化資本約束，建立與商業(yè)性金融機構(gòu)互補合作關(guān)系，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。

 

　　第三條進出口銀行應(yīng)緊緊圍繞服務(wù)國家戰(zhàn)略，建立市場化運行、約束機制，發(fā)展成為定位明確、功能突出、業(yè)務(wù)清晰、資本充足、治理規(guī)范、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)良好的政策性金融機構(gòu)。

 

　　第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機構(gòu)依法依規(guī)對進出口銀行實施監(jiān)督管理。

 

　　第二章市場定位

 

　　第五條進出口銀行應(yīng)依托國家信用支持，緊緊圍繞國家戰(zhàn)略，充分發(fā)揮出口信用機構(gòu)在支持國民經(jīng)濟發(fā)展方面的重要作用，重點支持外經(jīng)貿(mào)發(fā)展、對外開放、國際合作、“走出去”等領(lǐng)域，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

 

　　第六條進出口銀行應(yīng)堅守政策性金融定位，在依法確定的支持領(lǐng)域和經(jīng)營范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，具體業(yè)務(wù)可分為政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)兩類。

 

　　第七條進出口銀行應(yīng)堅持以政策性業(yè)務(wù)為主體，可以與商業(yè)銀行合作開展銀團貸款等業(yè)務(wù)，不得利用政策優(yōu)勢開展不公平競爭。

 

　　第八條進出口銀行應(yīng)創(chuàng)新金融服務(wù)模式，發(fā)揮政策性金融作用，改進和加強普惠金融服務(wù)，采取與銀行機構(gòu)合作的方式開展小微企業(yè)金融服務(wù)。

 

　　第九條根據(jù)形勢發(fā)展需要，進出口銀行董事會可每三年或必要時制訂業(yè)務(wù)范圍認定及劃分動態(tài)調(diào)整方案，按規(guī)定程序報批。

 

　　第三章公司治理

 

　　第十條進出口銀行黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心作用，把方向、管大局、保落實，保證黨和國家的方針政策、重大部署得到貫徹執(zhí)行，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)。

 

　　第十一條進出口銀行應(yīng)構(gòu)建由董事會、高級管理層和監(jiān)事會組成的公司治理架構(gòu)，遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的基本原則，形成決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效、激勵約束合理的公司治理機制。

 

　　第十二條進出口銀行董事會由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事組成。

 

　　執(zhí)行董事指在進出口銀行擔(dān)任董事長、行長和其他高級管理職務(wù)的董事。非執(zhí)行董事指在進出口銀行不擔(dān)任除董事外其他職務(wù)的董事，包括部委董事和股權(quán)董事。部委董事由相關(guān)部委選派，股權(quán)董事由股東單位負責(zé)選派。

 

　　第十三條進出口銀行董事會對經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任，依照相關(guān)法律法規(guī)和本行章程履行職責(zé)，接受監(jiān)事會監(jiān)督。主要職責(zé)包括但不限于下列事項：

 

　　（一）制訂業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)劃分調(diào)整方案、章程修改方案、調(diào)整注冊資本方案以及變更組織形式的方案，按程序報國務(wù)院批準；

 

　?。ǘ徸h批準中長期發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃和投資方案、年度債券發(fā)行計劃、資本管理規(guī)劃方案、資本補充工具發(fā)行方案、薪酬和績效考核體系設(shè)置方案；

 

　?。ㄈ┲贫甓蓉攧?wù)預(yù)算方案和決算方案、利潤分配和彌補虧損方案；

 

　?。ㄋ模徸h批準風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等基本管理制度；

 

　?。ㄎ澹徸h批準內(nèi)部審計章程、年度工作計劃和內(nèi)部審計機構(gòu)；

 

　?。┲贫ǘ聲h事規(guī)則及其修訂方案；

 

　　（七）審議批準重大項目，包括重大收購兼并、重大投資、重大資產(chǎn)購置與處置、重大對外擔(dān)保（銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)除外）等；

 

　?。ò耍徸h批準內(nèi)部管理架構(gòu)以及一級境內(nèi)外分支機構(gòu)設(shè)置、調(diào)整和撤銷方案，對一級子行（子公司）的設(shè)立、分立、合并、變動資本金事項等作出決議；

 

　?。ň牛徸h子公司的章程；

 

　?。ㄊQ定對董事長和經(jīng)營管理層的授權(quán)事項，決定聘任或解聘高級管理層，決定高級管理人員薪酬、績效考核和獎懲事項，審定派駐子公司的董事（含董事長）、監(jiān)事（含監(jiān)事長）和總經(jīng)理（行長）人選；

 

　?。ㄊ唬Q定聘用、解聘或者不再續(xù)聘承辦進出口銀行審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所；

 

　?。ㄊ彾ㄐ畔⑴墩呒爸贫?，審議批準年度報告；

 

　?。ㄊ┓e極發(fā)揮部際協(xié)調(diào)作用，定期聽取商業(yè)性金融機構(gòu)、企業(yè)和政府部門等各方的反饋意見；

 

　?。ㄊ模┮罁?jù)法律法規(guī)規(guī)定，以及國務(wù)院要求的其他職責(zé)。

 

　　第十四條進出口銀行董事會應(yīng)充分發(fā)揮在落實國家政策、制定經(jīng)營戰(zhàn)略、完善公司治理、制定風(fēng)險管理及資本管理戰(zhàn)略、決策重大項目等方面的作用，監(jiān)督并確保高級管理層有效履行管理職責(zé)。

 

　　第十五條進出口銀行董事應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及本行章程的要求，勤勉、專業(yè)、高效地履行職責(zé)。董事每年應(yīng)至少出席三分之二的董事會會議。

 

　　部委董事應(yīng)代表國家利益履行職責(zé)，充分發(fā)揮在重大決策方面的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，如不能出席董事會會議，應(yīng)書面授權(quán)本部委其他人員代為出席。部委董事如出現(xiàn)離職、調(diào)任或退休等不適合繼續(xù)履職情況的，進出口銀行董事會應(yīng)及時提請派出部委確定繼任人選。

 

　　第十六條進出口銀行董事會應(yīng)建立對高級管理層的授權(quán)制度,明確對高級管理層的授權(quán)范圍、授權(quán)限額和職責(zé)要求等。

 

　　第十七條進出口銀行董事會應(yīng)下設(shè)專門委員會，負責(zé)向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進行決策。專門委員會包括但不限于戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會等，其中戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會成員應(yīng)當(dāng)包含部委董事。

 

　?。ㄒ唬?zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會。負責(zé)制定進出口銀行經(jīng)營管理目標和長期發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況，對政策性任務(wù)執(zhí)行情況和配套支持政策進行研究，就提高政策執(zhí)行效果向董事會提出政策建議。

 

　?。ǘ╋L(fēng)險管理委員會。負責(zé)監(jiān)督高級管理層關(guān)于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和信息科技風(fēng)險等各類風(fēng)險的控制及全面風(fēng)險管理情況，并對風(fēng)險管理政策、管理狀況及風(fēng)險承受能力進行定期評估，提出完善風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的意見。

 

　　（三）審計委員會。經(jīng)董事會授權(quán)負責(zé)審核內(nèi)部審計章程等重要制度和工作報告，審批中長期審計規(guī)劃和年度審計計劃，指導(dǎo)、考核和評價內(nèi)部審計工作，檢查風(fēng)險及合規(guī)狀況、會計政策、財務(wù)報告程序和財務(wù)狀況，提出外部審計機構(gòu)的聘請與更換建議。

 

　?。ㄋ模┤耸屡c薪酬委員會。負責(zé)擬定董事和高級管理人員的選任程序和標準，對董事和高級管理人員任職資格進行初步審核并向董事會提出建議。負責(zé)審議全行薪酬管理制度和政策，擬定董事和高級管理層成員的薪酬方案，向董事會提出薪酬方案建議，并監(jiān)督方案實施。

 

　　（五）關(guān)聯(lián)交易控制委員會。負責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。

 

　　第十八條專門委員會成員應(yīng)具有與專門委員會職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。各專門委員會負責(zé)人原則上不宜兼任。

 

　　審計委員會成員應(yīng)具有財務(wù)、審計和會計等專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。風(fēng)險管理委員會負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有對各類風(fēng)險進行判斷與管理的經(jīng)驗。

 

　　第十九條進出口銀行監(jiān)事會按照《國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行設(shè)置和管理，由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負責(zé)。

 

　　第二十條進出口銀行監(jiān)事會依照《國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》等法律法規(guī)履行職責(zé)，代表國家對進出口銀行的資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值情況實施監(jiān)督，對董事和高級管理人員的履職行為和盡職情況進行監(jiān)督和評價，指導(dǎo)進出口銀行內(nèi)部審計和監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門的工作，有權(quán)要求上述內(nèi)部監(jiān)督部門協(xié)助監(jiān)事會履行監(jiān)督檢查職責(zé)，對經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查并督促整改，定期向國務(wù)院有關(guān)部門報告工作。

 

　　監(jiān)事會在履職過程中有權(quán)要求董事會和高級管理層提供必要信息，包括但不限于審計報告、內(nèi)控評價報告和重大風(fēng)險事件報告等。監(jiān)事會主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事會其他成員列席進出口銀行董事會會議和其他有關(guān)會議，并可以聘請外部機構(gòu)就相關(guān)工作提供專業(yè)協(xié)助。

 

　　第二十一條進出口銀行高級管理層由行長、副行長、行長助理、董事會秘書及銀監(jiān)會認定的其他高級管理人員組成，可根據(jù)實際需要設(shè)置首席財務(wù)官、首席風(fēng)險官、首席審計官、首席信息官等高級管理人員職位。進出口銀行調(diào)整首席風(fēng)險官應(yīng)事先得到董事會批準，并向銀監(jiān)會報告調(diào)整原因。

 

　　高級管理層對董事會負責(zé)，同時接受監(jiān)事會的監(jiān)督。高級管理層根據(jù)進出口銀行章程及董事會授權(quán)開展經(jīng)營管理活動，確保進出口銀行經(jīng)營與董事會所制定批準的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好及其他各項政策相一致，其依法在職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不受干預(yù)。

 

　　第二十二條高級管理人員應(yīng)遵守法律法規(guī)及其他相關(guān)規(guī)定，遵循誠信原則，履行忠實和勤勉的義務(wù)，不得利用職務(wù)上的便利謀取私利或損害本行利益，包括為自己或他人謀取屬于本行的商業(yè)機會、接受與本行交易有關(guān)的利益等。

 

　　第四章風(fēng)險管理

 

　　第二十三條進出口銀行應(yīng)建立適合出口信用機構(gòu)業(yè)務(wù)特點的風(fēng)險管理模式，構(gòu)建與本行職能定位、風(fēng)險狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的全面風(fēng)險管理體系，加強對各類風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制。

 

　　第二十四條進出口銀行應(yīng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險治理架構(gòu)，明確董事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，加強對分支機構(gòu)業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險條線和內(nèi)部審計條線的垂直管理，設(shè)立獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營條線的全面風(fēng)險管理職能部門，由其牽頭履行風(fēng)險管理職責(zé)。風(fēng)險管理職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：

 

　?。ㄒ唬﹨f(xié)助董事會和高級管理層推動全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；

 

　?。ǘ┳R別、計量、監(jiān)測和控制各類重要風(fēng)險并報告風(fēng)險變化及管理情況；

 

　?。ㄈ┏掷m(xù)監(jiān)控風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及其他風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況及時預(yù)警、報告并處理；

 

　?。ㄋ模┙M織開展風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險管理的有效性。

 

　　第二十五條進出口銀行應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)特點制定風(fēng)險管理政策和風(fēng)險偏好。風(fēng)險管理政策應(yīng)經(jīng)董事會批準后實施，并定期進行后評價和必要的調(diào)整。

 

　　第二十六條進出口銀行應(yīng)遵循風(fēng)險管理實質(zhì)性原則，充分考慮金融業(yè)務(wù)和金融風(fēng)險的相關(guān)性，按照相關(guān)規(guī)定合理確定會計并表、資本并表和風(fēng)險并表管理范圍，并將所有納入并表管理機構(gòu)的各類表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)納入進出口銀行并表管理的業(yè)務(wù)范圍。董事會和高級管理層應(yīng)做好進出口銀行整體及其附屬機構(gòu)全面風(fēng)險管理的設(shè)計和實施工作，指導(dǎo)附屬機構(gòu)做好風(fēng)險管理工作，并建立必要的防火墻制度。

 

　　第二十七條進出口銀行應(yīng)建立覆蓋各類風(fēng)險的風(fēng)險分析與報告制度，明確報告種類、報告頻率、報告路徑等內(nèi)容，報告對象包括但不限于進出口銀行董事會、高級管理層及監(jiān)事會。全系統(tǒng)及分支機構(gòu)的季度和年度風(fēng)險報告應(yīng)按要求分別報送銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)。風(fēng)險分析應(yīng)按照風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)種類、支持領(lǐng)域、地區(qū)分布等維度進行,重大風(fēng)險分析至少每季度開展一次。風(fēng)險分析報告應(yīng)至少包括業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況、風(fēng)險發(fā)展趨勢、異常變化原因和相應(yīng)的風(fēng)險管理措施等內(nèi)容。

 

　　第二十八條進出口銀行應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險補償方式，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險。

 

　?。ㄒ唬┻M出口銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)決策程序，明確盡職要求，建立覆蓋政策性和自營性業(yè)務(wù)、表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣以及并表口徑的統(tǒng)一授信制度，將具有授信性質(zhì)和融資功能的各類業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系。

 

　　進出口銀行應(yīng)樹立綠色信貸理念，在授信過程中可借鑒赤道原則等國際良好做法，嚴格遵守環(huán)保、產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的法律法規(guī)，充分評估項目的環(huán)境和社會風(fēng)險，將評估結(jié)果作為授信決策的重要依據(jù)。

 

　?。ǘ┻M出口銀行應(yīng)結(jié)合自身職能定位和支持領(lǐng)域，建立涵蓋國別、行業(yè)和客戶的評級體系，作為授信客戶選擇和項目審批的依據(jù)，為客戶信用風(fēng)險識別、監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)。

 

　　（三）進出口銀行應(yīng)執(zhí)行銀監(jiān)會規(guī)定的集中度監(jiān)管要求，并及時向銀監(jiān)會報告集中度情況。

 

　?。ㄋ模┻M出口銀行應(yīng)建立覆蓋政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)、表內(nèi)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的全口徑資產(chǎn)質(zhì)量分類及撥備制度，真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量并及時、足額計提減值準備。

 

　?。ㄎ澹┻M出口銀行應(yīng)綜合運用追償、重組、轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處置不良資產(chǎn)，盤活存量，提高資金使用效率。對于暫時無法處置的政策性不良資產(chǎn)，要根據(jù)政策性業(yè)務(wù)的管理職責(zé)認定責(zé)任，做好不良資產(chǎn)賬務(wù)管理，確保不良資產(chǎn)債權(quán)法律手續(xù)完備。

 

　　第二十九條進出口銀行應(yīng)根據(jù)政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)的不同特點，建立與職能定位、戰(zhàn)略目標、風(fēng)險敞口規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險管理體系。

 

　?。ㄒ唬┻M出口銀行應(yīng)完善國別風(fēng)險評估和內(nèi)部評級程序，對已經(jīng)開展和計劃開展業(yè)務(wù)的國家和地區(qū)逐一進行風(fēng)險評估和評級。

 

　?。ǘ┻M出口銀行應(yīng)建立健全國別風(fēng)險限額管理信息系統(tǒng)，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風(fēng)險評級和自身風(fēng)險偏好等因素的基礎(chǔ)上，合理設(shè)定國別風(fēng)險限額。

 

　?。ㄈ┻M出口銀行應(yīng)加強國別風(fēng)險的監(jiān)測、研判，充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的國別風(fēng)險，明確在不同情況下應(yīng)采取的風(fēng)險緩釋措施。

 

　?。ㄋ模┻M出口銀行應(yīng)按照銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定要求，計提國別風(fēng)險準備金，并根據(jù)國別風(fēng)險的變化予以動態(tài)調(diào)整。

 

　　（五）進出口銀行應(yīng)加強境外貸款貸后管理，及時了解項目所在地政治、經(jīng)濟、政策、法律法規(guī)、市場變化等情況，制定風(fēng)險防范預(yù)案，及時采取措施加強貸款管理，積極穩(wěn)妥處置國別風(fēng)險。

 

　　第三十條進出口銀行應(yīng)充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制各項業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險，確保在合理的市場風(fēng)險水平之下可持續(xù)經(jīng)營。進出口銀行所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平應(yīng)當(dāng)與其市場風(fēng)險管理能力和資本實力相匹配。

 

　　第三十一條進出口銀行應(yīng)將銀行賬戶利率風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一，與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險計量技術(shù)和方法，計量所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險，并運用有效的金融工具進行風(fēng)險緩釋。

 

　　第三十二條進出口銀行應(yīng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，通過系統(tǒng)收集、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)信息，不斷提升操作風(fēng)險管理能力。進出口銀行從事跨業(yè)、跨境業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分考慮法律、制度等方面差異可能引發(fā)的風(fēng)險，建立相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序。

 

　　進出口銀行應(yīng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對員工的禁止性規(guī)定，加強對員工行為的監(jiān)督和排查，建立員工異常行為舉報、查處機制，加大案件查處力度，構(gòu)建案件專項治理長效機制。

 

　　第三十三條進出口銀行應(yīng)建立滿足國家金融安全要求的信息科技架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)；建立有效的信息科技風(fēng)險管理機制，實現(xiàn)對信息科技風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，提高信息技術(shù)對經(jīng)營管理的保障水平，促進安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行。

 

　　第三十四條進出口銀行應(yīng)監(jiān)測分析市場流動性情況，合理安排政策性金融債券發(fā)行計劃和信貸投放計劃，控制資產(chǎn)負債期限錯配，建立并完善適合本行資金來源和資金運用特點的流動性風(fēng)險管理體系。

 

　　第三十五條進出口銀行應(yīng)主動、有效地防范聲譽風(fēng)險，制定并完善聲譽風(fēng)險監(jiān)測機制、應(yīng)急預(yù)案和處置措施，加強正面宣傳，妥善應(yīng)對聲譽事件，最大限度地減少對國家聲譽和本行聲譽的負面影響。

 

　　第三十六條進出口銀行應(yīng)建立健全境內(nèi)外合規(guī)管理體系，指定專門部門具體負責(zé)全行合規(guī)管理，審核評價本行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，確保合規(guī)要求覆蓋所有機構(gòu)、業(yè)務(wù)、條線、操作環(huán)節(jié)及人員，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理。

 

　　第三十七條進出口銀行應(yīng)建立壓力測試體系，定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運用于進出口銀行的風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策中。

 

　　第三十八條進出口銀行應(yīng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。應(yīng)急計劃應(yīng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況下應(yīng)采取的措施，涵蓋對境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。進出口銀行應(yīng)定期更新、演練或測試應(yīng)急計劃，確保其充分性和可行性。

 

　　第三十九條進出口銀行應(yīng)在發(fā)生各類重大風(fēng)險事件時及時向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告。重大風(fēng)險事件包括但不限于新增大額不良貸款、發(fā)生案件及案件風(fēng)險事件、重要信息系統(tǒng)故障、頭寸嚴重不足或政策性金融債券未被足額認購等情況。

 

　　第五章內(nèi)部控制

 

　　第四十條進出口銀行應(yīng)建立由董事會、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、相互制約、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)，健全符合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點的內(nèi)部控制制度體系，完善信息科技控制措施，落實內(nèi)部控制管理責(zé)任制，培育良好的內(nèi)部控制文化。持續(xù)開展內(nèi)控合規(guī)評價和監(jiān)督，加強總行對分支機構(gòu)的管理，強化內(nèi)部控制問題整改和責(zé)任追究。

 

　　第四十一條進出口銀行應(yīng)強化內(nèi)控管理、風(fēng)險管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計部門的職能，使其擁有充分的履職獨立性，在人力、物力等方面給予保障。進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題整改機制，明確整改責(zé)任部門，規(guī)范整改工作流程，確保整改措施落實到位。

 

　　第四十二條進出口銀行應(yīng)結(jié)合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點，按照“內(nèi)控先行”原則，對各項業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。

 

　　第四十三條進出口銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理確定部門、崗位的職責(zé)及權(quán)限，明確業(yè)務(wù)流程和管理活動中的重要崗位和不相容崗位。對于重要崗位，實行輪崗或強制休假制度。對于不相容崗位應(yīng)實施分離制度，執(zhí)行直系親屬回避原則，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗，形成相互制約的崗位安排。

 

　　第四十四條進出口銀行應(yīng)按照“統(tǒng)一管理、差別授權(quán)、動態(tài)調(diào)整、權(quán)責(zé)一致”的原則，建立有利于管控風(fēng)險和完成政策性任務(wù)的授權(quán)體系。具體的授權(quán)標準應(yīng)統(tǒng)籌考慮各分支機構(gòu)和各部門的經(jīng)營能力、管理水平、風(fēng)險狀況與業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

 

　　第四十五條進出口銀行應(yīng)建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時、準確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯，并建立健全信息系統(tǒng)控制，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。

 

　　第四十六條進出口銀行應(yīng)建立獨立、垂直的內(nèi)部審計體系以及相應(yīng)的報告制度和報告路徑，審查評價并改善經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和治理機制，促進合規(guī)經(jīng)營、履職盡責(zé)和穩(wěn)健發(fā)展。內(nèi)部審計部門對董事會負責(zé)并報告工作。進出口銀行應(yīng)按要求向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送審計工作情況和審計報告。

 

　　第四十七條進出口銀行可以根據(jù)需要外聘符合國家有關(guān)規(guī)定的審計機構(gòu)進行審計，對進出口銀行的公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理及財務(wù)狀況進行評估，并將審計結(jié)果報送銀監(jiān)會。

 

　　第四十八條進出口銀行應(yīng)結(jié)合機構(gòu)層級、人員分布、業(yè)務(wù)特點等因素，建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標準等。內(nèi)部控制評價由董事會指定的部門組織實施，應(yīng)當(dāng)至少每年開展一次，年度內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。

 

　　第四十九條進出口銀行應(yīng)加強分支機構(gòu)及人員管理，督促各級員工認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，加強對基層機構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，提升內(nèi)部控制有效性。

 

　　第六章資本管理

 

　　第五十條進出口銀行應(yīng)建立健全資本約束機制，完善資本管理的政策、制度及實施流程，將符合條件的附屬機構(gòu)納入并表資本管理范圍，確保資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

 

　　第五十一條進出口銀行應(yīng)在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎(chǔ)上計算并表和未并表的資本充足率，執(zhí)行銀監(jiān)會規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。

 

　　第五十二條進出口銀行應(yīng)明確資本管理目標，結(jié)合政策性職能定位及業(yè)務(wù)發(fā)展特點制定有效的資本規(guī)劃和資本補充計劃，并根據(jù)資本充足率的變動情況合理確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速度，資本預(yù)算與分配應(yīng)優(yōu)先保障政策性業(yè)務(wù)。資本規(guī)劃應(yīng)經(jīng)董事會批準后實施并定期審查。

 

　　第五十三條進出口銀行應(yīng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估機制。內(nèi)部資本充足評估結(jié)果應(yīng)作為資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃的重要依據(jù)。內(nèi)部資本充足評估至少每年開展一次。

 

　　第五十四條進出口銀行應(yīng)建立內(nèi)源性資本積累與外源性資本補充相結(jié)合的動態(tài)資本金補充機制。當(dāng)資本充足率不足時，通過采取限制資產(chǎn)擴張、盤活資產(chǎn)存量、減少或免于分紅、利潤轉(zhuǎn)增資本、國家追加注資、發(fā)行符合監(jiān)管要求的各類資本補充工具等措施以達到監(jiān)管標準。

 

　　第七章激勵約束

 

　　第五十五條進出口銀行應(yīng)以服務(wù)國家戰(zhàn)略、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向，以保障政策性業(yè)務(wù)為原則，建立市場化的人力資源管理體制，健全激勵約束機制，完善績效考評和問責(zé)機制。

 

　　第五十六條進出口銀行應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險管理需要和人員結(jié)構(gòu)、薪酬水平等因素，建立健全人才招聘、培養(yǎng)、評估、激勵、使用和規(guī)劃的科學(xué)機制，逐步建立市場化的人力資源管理體系，確保本行人員素質(zhì)、數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展速度、風(fēng)險管理需要相適應(yīng)。

 

　　第五十七條進出口銀行應(yīng)結(jié)合本行職能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點以及風(fēng)險偏好等因素，建立科學(xué)的績效考評體系，合理確定績效考評定性、定量指標及權(quán)重。對于政策性業(yè)務(wù)，要側(cè)重對依法合規(guī)、履職盡責(zé)、服務(wù)國家戰(zhàn)略成效的考核；對于自營性業(yè)務(wù)，要側(cè)重對風(fēng)險管理、合規(guī)經(jīng)營以及可持續(xù)發(fā)展能力的考核。兩類業(yè)務(wù)的績效考評應(yīng)淡化規(guī)模類、增長類、盈利類指標考核?？冃Э荚u指標應(yīng)至少包括落實國家政策類、合規(guī)經(jīng)營類和風(fēng)險管理類，上述三項指標權(quán)重應(yīng)適當(dāng)高于其他類型指標。

 

　　第五十八條進出口銀行應(yīng)結(jié)合自身機構(gòu)性質(zhì)與業(yè)務(wù)特點，建立健全有利于發(fā)揮進出口銀行功能的激勵約束機制。確定薪酬時應(yīng)綜合考慮政策性任務(wù)執(zhí)行效果、合規(guī)情況、風(fēng)險狀況和持續(xù)發(fā)展等因素，對高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響崗位的員工實行績效薪酬延期支付和追索扣回制度。

 

　　第五十九條進出口銀行應(yīng)建立與政策性業(yè)務(wù)、自營性業(yè)務(wù)決策機制和管理流程相適應(yīng)的責(zé)任追究和問責(zé)機制，完善問責(zé)制度，明確問責(zé)牽頭部門、問責(zé)職責(zé)劃分和問責(zé)流程。對于造成重大損失或重大影響的違法違規(guī)行為，應(yīng)對直接責(zé)任人和相應(yīng)的管理人員進行問責(zé)。

 

　　第八章監(jiān)督管理

 

　　第六十條銀監(jiān)會依照法律法規(guī)制定完善進出口銀行監(jiān)管規(guī)定。進出口銀行應(yīng)遵守銀監(jiān)會關(guān)于公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本管理等審慎經(jīng)營規(guī)則，另有規(guī)定的除外。

 

　　第六十一條銀監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定對進出口銀行的資本充足率及其管理狀況實施監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查內(nèi)容包括但不限于評估全面風(fēng)險管理框架、評估資本充足率計量結(jié)果和準確性、評估各類風(fēng)險及壓力測試情況等。

 

　　進出口銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求時，銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)具體情況采取限制分配紅利和其他收入、控制風(fēng)險資產(chǎn)增長、暫停自營性業(yè)務(wù)、限制增設(shè)新機構(gòu)等監(jiān)管措施。

 

　　第六十二條銀監(jiān)會對進出口銀行及其附屬機構(gòu)實行并表監(jiān)管，綜合運用定量和定性方法，重點關(guān)注進出口銀行及其附屬機構(gòu)的整體資本、財務(wù)和風(fēng)險情況，并特別關(guān)注跨業(yè)經(jīng)營以及內(nèi)部交易可能帶來的風(fēng)險。

 

　　第六十三條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依照相關(guān)行政許可規(guī)定對進出口銀行的機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、業(yè)務(wù)范圍以及董事和高級管理人員任職資格等事項實施行政許可。

 

　　第六十四條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對進出口銀行實施持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管。

 

　　（一）銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法進行信息收集，包括但不限于：董事會會議記錄和決議等文件，要求進出口銀行報送的各類報表、包含政策性業(yè)務(wù)開展情況在內(nèi)的經(jīng)營管理資料、內(nèi)控評價報告、風(fēng)險分析報告、內(nèi)審工作計劃、內(nèi)審工作報告和整改情況、外部審計報告以及監(jiān)管需要的其他資料，派員列席進出口銀行經(jīng)營管理工作會議和其他重要會議。

 

　　（二）銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)對進出口銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險特點和發(fā)展趨勢進行監(jiān)測分析，實現(xiàn)對各類風(fēng)險的及早發(fā)現(xiàn)、及時預(yù)警和有效管理。

 

　?。ㄈ┿y監(jiān)會應(yīng)建立監(jiān)管評估制度和機制，對進出口銀行執(zhí)行國家政策、公司治理、資本和風(fēng)險管理、內(nèi)部控制以及問題整改等情況開展專項或綜合評估。具體評估辦法由銀監(jiān)會另行規(guī)定。

 

　　（四）銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)通過審慎監(jiān)管會談、監(jiān)管通報、監(jiān)管意見書等形式向進出口銀行反饋監(jiān)管情況，提出監(jiān)管要求，并對進出口銀行整改情況進行后續(xù)評估。

 

　?。ㄎ澹┿y監(jiān)會及其派出機構(gòu)定期對非現(xiàn)場監(jiān)管的過程和結(jié)果進行總結(jié)，對進出口銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險特點和發(fā)展趨勢進行分析，形成監(jiān)管報告。

 

　　第六十五條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對進出口銀行的公司治理、資本和風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險狀況等情況進行現(xiàn)場檢查。

 

　　第六十六條銀監(jiān)會通過監(jiān)管協(xié)調(diào)機制、監(jiān)管聯(lián)動會議、信息共享以及座談等形式與其他金融監(jiān)管機構(gòu)、監(jiān)事會、銀監(jiān)會派出機構(gòu)以及進出口銀行進行聯(lián)動和溝通。

 

　　第六十七條進出口銀行違反本辦法規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)采取審慎監(jiān)管措施或進行處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

 

　　第九章附則

 

　　第六十八條本辦法施行前，進出口銀行相關(guān)監(jiān)管規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準；本辦法未盡事宜，以銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定為準。

 

　　第六十九條進出口銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定和完善內(nèi)部經(jīng)營管理制度。

 

　　第七十條本辦法由銀監(jiān)會負責(zé)解釋和修訂。

 

　　第七十一條本辦法自印發(fā)之日起施行。

 

　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行監(jiān)督管理辦法

 

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