"踩雷"康得新，這家銀行被處罰！暫停債務(wù)主承銷業(yè)務(wù)6個(gè)月

      繼廣發(fā)證券后，又一家金融機(jī)構(gòu)因?yàn)闋砍哆M(jìn)上市公司財(cái)務(wù)造假事件被叫停相關(guān)業(yè)務(wù)。

      7月17日，券商中國(guó)記者從中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)處獲悉，該協(xié)會(huì)發(fā)布了自律處分信息，指出北京銀行作為康得新相關(guān)債務(wù)融資工具的主承銷商，在盡職調(diào)查工作未遵循勤勉盡責(zé)原則，被協(xié)會(huì)進(jìn)行警告以及暫停債務(wù)融資工具主承銷相關(guān)業(yè)務(wù)6個(gè)月。

       公開信息顯示，交易商協(xié)會(huì)是由市場(chǎng)參與者自愿組成的，包括銀行間債券市場(chǎng)、同業(yè)拆借市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)和黃金市場(chǎng)在內(nèi)的銀行間市場(chǎng)的自律組織，為全國(guó)性的非營(yíng)利性社會(huì)團(tuán)體法人。其業(yè)務(wù)主管部門為中國(guó)人民銀行。

       A類主承銷商被暫停業(yè)務(wù)半年

       處分信息顯示，北京銀行在康得新債務(wù)融資工具的注冊(cè)發(fā)行和后續(xù)管理期間的相關(guān)行為違反了銀行間市場(chǎng)相關(guān)自律管理規(guī)則。

       具體有：一是盡職調(diào)查工作未遵循勤勉盡責(zé)原則、未保證調(diào)查質(zhì)量，未對(duì)康得新參與現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行充分盡職調(diào)查并督導(dǎo)康得新在債務(wù)融資工具發(fā)行文件中予以披露；二是對(duì)債務(wù)融資工具募集資金使用情況監(jiān)測(cè)和督導(dǎo)不到位，未監(jiān)測(cè)到康得新將募集資金劃出體外的情況并督導(dǎo)其及時(shí)披露募集資金用途變更信息。

       經(jīng)過(guò)初審和兩次復(fù)審，交易商協(xié)會(huì)決定對(duì)北京銀行予以警告，暫停債務(wù)融資工具主承銷相關(guān)業(yè)務(wù)6個(gè)月，包括（暫停受理北京銀行報(bào)送的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的注冊(cè)材料，暫停受理北京銀行報(bào)送的新增主承銷商團(tuán)成員的材料）等，并責(zé)令其針對(duì)本次事件中暴露出的問(wèn)題進(jìn)行全面深入的整改。

     “這次處罰下來(lái)，意味著由交易商協(xié)會(huì)管理以及審批的債券，包括短融、超短融以及中票之類的產(chǎn)品，北京銀行在未來(lái)半年內(nèi)不能做這類產(chǎn)品的承銷業(yè)務(wù)了?！币晃汇y行投行部人士告訴記者。據(jù)了解，非金融企業(yè)債務(wù)融資工具具體包括短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)、超級(jí)短期融資券、非公開定向發(fā)行債務(wù)融資工具以及資產(chǎn)支持票據(jù)等類型。

       針對(duì)“暫停受理北京銀行報(bào)送的新增主承銷商團(tuán)成員的材料”這一處罰，一位外資銀行固收分析師認(rèn)為，“北京銀行一直都是交易商協(xié)會(huì)的主承銷商，取消受理報(bào)送資料，應(yīng)該是指未來(lái)6個(gè)月申報(bào)主承銷商的會(huì)員資格不會(huì)被受理。”

       根據(jù)交易商協(xié)會(huì)今年5月在官網(wǎng)公布的名單，全國(guó)主承銷商有68家，主要為銀行、券商和信托，其中A類主承銷商共有43家，主要是國(guó)內(nèi)大型銀行和券商，北京銀行位居其 中。

       根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)的規(guī)則，債券承銷商被分為主承銷商和承銷商。2013年，交易商協(xié)會(huì)進(jìn)一步對(duì)主承銷商做分層管理，將主承銷商陣營(yíng)劃為A類和B類。其中，A類主承銷商可在全國(guó)范圍內(nèi)開展非金融企業(yè)債務(wù)融資工具主承銷業(yè)務(wù)；B類主承銷商可在限定范圍內(nèi)開展主承銷業(yè)務(wù)，并且在起步階段需要與A類主承銷商（且必須是銀行）聯(lián)合開展主承銷業(yè)務(wù)一年。

        梳理北京銀行財(cái)報(bào)的數(shù)據(jù)顯示，2019年該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入631.29億元，較上年增加了13.77％；同期實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)214.41　億元，較上年增長(zhǎng)7.19％。

        北京銀行2019年共實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入　73.86　億元，其中承銷及咨詢業(yè)務(wù)收入為14.82億元，而2018年該項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入為16.47億元。

       4年造假過(guò)百億，康得新被暫停上市

       7月7日晚間，深交所公告，由于康得新2018年、2019年連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告，深交所決定公司股票自7月10日起暫停上市。

       早在2019年8月6日，交易商協(xié)會(huì)已發(fā)布對(duì)康得新的自律處分，給予康得新公開譴責(zé)處分，暫停債務(wù)融資工具相關(guān)業(yè)務(wù)；責(zé)令其針對(duì)本次事件中暴露出的問(wèn)題進(jìn)行全面深入的整改。

       交易商協(xié)會(huì)當(dāng)時(shí)指出，2014年以來(lái)，康得新及部分子公司先后加入康得集團(tuán)組建的現(xiàn)金管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，相關(guān)賬戶資金被實(shí)時(shí)歸集至康得集團(tuán)賬戶，但其未對(duì)資金歸集事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，披露的2015-2018年年度財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)。

       康得新財(cái)務(wù)造假案事發(fā)已超過(guò)一年半時(shí)間，北京銀行尚未完全解脫出來(lái)。

       2019年7月5日，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定康得新于2015年1月至2018年12月期間，虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本等。4年時(shí)間康得新累計(jì)虛增利潤(rùn)總額119.21億元。這也意味著，康得新成 為了A股的造假大戶；同年7月8日，康得新股票停牌。

        今年6月5日，康得新發(fā)布公告稱，公司收到北京市第二中級(jí)人民法院《受理案件通知書》，與北京銀行、北京銀行西單支行合同糾紛一案，已獲北京市高級(jí)人民法院立案受理。

       回溯過(guò)往，2019年1月，康得新15億元債券違約，然而其財(cái)報(bào)卻顯示賬上趴著150億元現(xiàn)金，其中有122億存放于北京銀行西單支行，但北京銀行西單支行回應(yīng)稱，“該賬戶余額為0元”，康得新因此起訴北京銀行；7月，北京銀行公告澄清稱，北京銀行依法開展業(yè)務(wù)，將積極應(yīng)訴、維護(hù)合法權(quán)益。

       今年初，北京銀保監(jiān)局曾表態(tài)，北京銀行存在現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)未區(qū)別對(duì)待上市公司和非上市公司；業(yè)務(wù)辦理中未就上市公司股東大會(huì)和董事會(huì)提出進(jìn)一步審查要求，審慎性不足；對(duì)賬單及網(wǎng)銀頁(yè)面未對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行標(biāo)識(shí)或提示，沒有全面反映賬戶實(shí)際余額為零的情況；向會(huì)計(jì)師事務(wù)所針對(duì)康得新及其子公司賬戶詢證函回函未反映賬戶實(shí)際余額為零的問(wèn)題。

       今年5月，北京銀保監(jiān)局對(duì)北京銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)不審慎的違法違規(guī)問(wèn)題依法采取監(jiān)管措施，已敦促該行改進(jìn)業(yè)務(wù)管理，提升金融服務(wù)水平。

　　轉(zhuǎn)自：券商中國(guó)

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