保險業(yè)內控準則落地，資金運用將全程監(jiān)控

保險資金運用將全過程控制。

　　日前，中國保監(jiān)會下發(fā)了《保險公司內部控制基本準則》（以下簡稱《準則》），從行為合規(guī)、資產安全、信息真實、經營有效、戰(zhàn)略保障等五方面內控目標出發(fā)，要求保險公司建立“由董事會負最終責任、管理層直接領導、內控職能部門統(tǒng)籌協調、內部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務單位負首要責任的分工明確、路線清晰、相互協作、高效執(zhí)行”的內部控制組織體系?！稖蕜t》將于明年1月1日起施行。

　　“保監(jiān)會確立了市場行為、償付能力和公司治理三支柱的現代保險監(jiān)管體系?！北１O(jiān)會有關部門負責人表示，內控不健全，公司治理只能是“空中樓閣”，因此，必須把治理監(jiān)管和內控監(jiān)管有機結合起來，做深做實公司治理監(jiān)管，提高保險監(jiān)管水平。

　　按照《準則》，保險資金運用將是內部控制的重點領域，包括資產戰(zhàn)略配置、資產負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產托管等活動將全過程控制。保監(jiān)會要求保險公司應當以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統(tǒng)一、專業(yè)、規(guī)范的要求，組織實施資金運用控制活動。

　　在銷售控制方面，《準則》要求保險公司制定有針對性的內部控制制度，規(guī)范銷售宣傳行為，杜絕廣告宣傳中的誤導行為；在運營控制方面，要求保險公司強化操作流程控制，管控范圍涉及產品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、電話中心管理和反洗錢等活動的全過程；在理賠方面，保險公司應建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規(guī)范報案受理、現場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項，確保理賠質量和理賠時效；在收付費控制方面，保險公司應當建立規(guī)范統(tǒng)一的收付費管理制度。

　　對此，《準則》借鑒國際經驗，提出了三層次內控活動框架，即前臺控制（對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為）、后臺控制（對業(yè)務處理和后援支持等運營行為）和基礎控制（對為公司經營運作提供決策支持和資源保障等管理行為）?！稖蕜t》指出，保險公司應當建立代理機構合作管理制度，規(guī)范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續(xù)費結算等；應當嚴格規(guī)范傭金、手續(xù)費的計算和發(fā)放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續(xù)費的行為，杜絕任何形式的商業(yè)賄賂行為。

　　下一步，保監(jiān)會還將在《準則》的框架下，針對保險經營的關鍵環(huán)節(jié)和主要領域制定具體實施細則。

來源：中國證券網·上海證券報

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