監(jiān)管部門正通過薪酬這根指揮棒，倒逼銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理責任層層落實、落實到人。上海證券報記者獨家獲悉，銀保監(jiān)會研究制定了《關(guān)于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導意見》，明確在一些情況下，銀行保險機構(gòu)高管及關(guān)鍵崗位人員薪酬要被追回。
指導意見規(guī)定，發(fā)生下列情形之一的，銀行保險機構(gòu)可以追回向高管和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬：銀行保險機構(gòu)發(fā)生財務(wù)報表重述等情形，導致績效薪酬所依據(jù)的財務(wù)信息發(fā)生較大調(diào)整的；績效考核結(jié)果存在弄虛作假的；違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目的；其他違規(guī)或基于錯誤信息發(fā)放薪酬的。
更嚴重的，甚至可能被追回全部績效薪酬。如銀行保險機構(gòu)出現(xiàn)“重要監(jiān)管指標嚴重不達標或偏離合理區(qū)間的”“被監(jiān)管部門采取接管等風險處置措施的”“發(fā)生重大風險事件，對金融市場秩序造成惡劣影響的”“其他對銀行保險機構(gòu)的財產(chǎn)、聲譽等造成重大損害的情形”等情況，應(yīng)追索扣回負有主要責任的高管和關(guān)鍵崗位人員相應(yīng)期限內(nèi)的全部績效薪酬，同時追索扣回其他責任人員相應(yīng)期限內(nèi)的部分績效薪酬。
對于績效薪酬被追回的比例劃定，指導意見明確，薪酬追索扣回比例應(yīng)結(jié)合高管和關(guān)鍵崗位人員所承擔的責任、造成的損失以及產(chǎn)生的負面影響進行確定。銀行保險機構(gòu)應(yīng)合理設(shè)定風險超常暴露標準及績效薪酬追索扣回比例，并充分征求獨立董事、監(jiān)事、相關(guān)工作人員的意見。同時健全勞動合同，約定雙方關(guān)于績效薪酬追索扣回的權(quán)利義務(wù)以及爭議的處置途徑。
為保證透明公開，銀行保險機構(gòu)在披露薪酬信息時，應(yīng)增加披露績效薪酬追索扣回的有關(guān)信息，不斷加強薪酬信息披露的全面性和透明性。銀行保險機構(gòu)董事會應(yīng)每年對公司的績效薪酬追索扣回情況至少進行一次審核，并對薪酬管理負最終責任。監(jiān)管部門可將銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回制度的建設(shè)情況和執(zhí)行情況，納入監(jiān)管評級和公司治理監(jiān)管評估的考慮因素。
在按照制度規(guī)定追索扣回績效薪酬的過程中，如出現(xiàn)高管和關(guān)鍵崗位人員拒不配合的，銀行保險機構(gòu)可以采取警告、調(diào)整工作崗位、司法訴訟等合理有效措施，并將相關(guān)情況報告銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)。
指導意見所稱關(guān)鍵崗位人員，是指對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營風險有直接或重大影響的人員。銀行保險機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身機構(gòu)類型與特點、市場規(guī)模大小、風險管控能力等因素確定關(guān)鍵崗位人員范圍，并在績效薪酬追索扣回制度中予以明確。
銀行保險機構(gòu)的離職人員和退休人員亦適用績效薪酬追索扣回機制，在銀行保險機構(gòu)領(lǐng)取績效薪酬的董事和監(jiān)事也參照適用指導意見。（黃蕾）
轉(zhuǎn)自：上海證券報
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