國(guó)常會(huì)：發(fā)揮好中介機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)“看門人”作用

　　12月23日召開的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議通過《國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（草案）》。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，發(fā)揮好中介機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)“看門人”作用，防止中介機(jī)構(gòu)與發(fā)行人不當(dāng)利益捆綁，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法行為，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　資本市場(chǎng)上的中介機(jī)構(gòu)通常包括證券公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。接受《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者采訪的業(yè)內(nèi)人士指出，中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)的重要參與者，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，有助于營(yíng)造更好的資本市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境，推動(dòng)資本市場(chǎng)的高質(zhì)量發(fā)展。

　　前海開源首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家楊德龍對(duì)記者表示，證券公司等中介機(jī)構(gòu)在資本市場(chǎng)上發(fā)揮著重要的“看門人”作用，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，有利于保護(hù)中小投資者利益，構(gòu)建良好市場(chǎng)生態(tài)，推動(dòng)資本市場(chǎng)長(zhǎng)期健康發(fā)展。他表示，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格把關(guān)，支持符合條件的企業(yè)通過資本市場(chǎng)獲得發(fā)展，同時(shí)將不符合條件的企業(yè)排除在外。

　　中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院教授劉俊海對(duì)記者表示，獨(dú)立、客觀、公正、規(guī)范的中介機(jī)構(gòu)，是發(fā)達(dá)繁榮、法治化資本市場(chǎng)的標(biāo)配。國(guó)常會(huì)強(qiáng)調(diào)發(fā)揮好中介機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)“看門人”作用，旨在進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)的高質(zhì)量發(fā)展，充分發(fā)揮資本市場(chǎng)對(duì)于培育新質(zhì)生產(chǎn)力的作用。

　　劉俊海認(rèn)為，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量有待提升。從中介機(jī)構(gòu)自身來看，應(yīng)當(dāng)聚焦固本培元、提高內(nèi)部合規(guī)治理、提升專業(yè)能力和創(chuàng)新能力，同時(shí)對(duì)法律要有敬畏之心。行業(yè)協(xié)會(huì)則應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)管，消除潛規(guī)則，清除行業(yè)“害群之馬”。從監(jiān)管的層面來看，證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、司法部等相關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)形成監(jiān)管合力，共同規(guī)范好中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為。

　　近年來，證監(jiān)會(huì)一直緊盯不勤勉、未盡責(zé)問題，壓緊壓實(shí)“看門人”責(zé)任。新“國(guó)九條”指出，要嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)，進(jìn)一步壓實(shí)發(fā)行人第一責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，建立中介機(jī)構(gòu)“黑名單”制度。堅(jiān)持“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，嚴(yán)查欺詐發(fā)行等違法違規(guī)問題。2024年7月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）的通知?！兑庖姟访鞔_提出，要嚴(yán)肅懲治欺詐發(fā)行股票債券行為，嚴(yán)厲打擊系統(tǒng)性造假和配合造假，并提出要壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，督促保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。此外，證監(jiān)會(huì)還發(fā)布了《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》《關(guān)于加強(qiáng)上市證券公司監(jiān)管的規(guī)定》等監(jiān)管文件，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，促進(jìn)行業(yè)機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展。（記者 吳黎華）

　　轉(zhuǎn)自：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)

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