證監(jiān)會(huì)聯(lián)合司法部、財(cái)政部發(fā)文加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)監(jiān)管

　　壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，持續(xù)凈化資本市場生態(tài)，將成為注冊制下的“新常態(tài)”。證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站5月31日晚間發(fā)布消息稱，近日，證監(jiān)會(huì)聯(lián)合司法部、財(cái)政部共同發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)注冊制下中介機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見》(下稱《意見》)，《意見》自公布之日起實(shí)施。

　　《意見》主要針對注冊制下的廉潔從業(yè)突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、廉潔自律，引導(dǎo)形成廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)生動(dòng)力和常態(tài)化機(jī)制。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)也將加大監(jiān)管執(zhí)法力度，用好“資格罰”和“經(jīng)濟(jì)罰”，有效強(qiáng)化監(jiān)管震懾。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，股票發(fā)行注冊制改革，是全面深化資本市場改革的“牛鼻子”工程，建立健全立體化廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是注冊制改革順利推進(jìn)的重要保障。隨著注冊制改革推進(jìn)和市場快速發(fā)展，證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的作用日益凸顯，有必要進(jìn)一步加強(qiáng)對各類中介機(jī)構(gòu)的廉潔從業(yè)監(jiān)管，為注冊制改革保駕護(hù)航。

　　《意見》堅(jiān)持系統(tǒng)思維、問題導(dǎo)向、專業(yè)思維，提出要全面從嚴(yán)要求、針對性解決突出問題，并分類施策。

　　首先，《意見》實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)主體和業(yè)務(wù)類型的全覆蓋，證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)及其開展的與證券發(fā)行上市相關(guān)的業(yè)務(wù)，均納入規(guī)制范圍，并從內(nèi)部管理入手，對證券公司廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、人員管理等提出了全面要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部機(jī)制的監(jiān)督制衡。

　　其次，針對注冊制下廉潔從業(yè)的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，《意見》對證券公司及其從業(yè)人員，作出了具有針對性的細(xì)化規(guī)定，同時(shí)明確會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行。

　　具體來看，《意見》建立健全了科學(xué)合理的激勵(lì)約束和問責(zé)機(jī)制，杜絕過度激勵(lì)和短期激勵(lì)；加強(qiáng)對利益沖突、違規(guī)投資、不當(dāng)入股的審查；對違規(guī)交往、非法干預(yù)、利益輸送、行賄等典型“圍獵”行為予以明確禁止；嚴(yán)格禁止突擊入股、“影子股東”、違規(guī)代持等違法違規(guī)“造富”行為；建立健全信息知情人登記管理制度，完善信息隔離墻機(jī)制；禁止以不合理低價(jià)、不當(dāng)承諾等不正當(dāng)競爭方式招攬業(yè)務(wù)。

　　再者，《意見》結(jié)合證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等主體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征，提出了專門的監(jiān)管要求。

　　例如，要求證券公司建立健全投行業(yè)務(wù)“三道防線”，嚴(yán)格禁止“結(jié)構(gòu)化發(fā)行”、欺詐脅迫發(fā)行人“臨時(shí)加價(jià)”等違法行為；要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立健全質(zhì)量管理體系，不得因偏見、利益沖突或他人的不當(dāng)干預(yù)而影響職業(yè)判斷，不得參與財(cái)務(wù)造假；要求律師事務(wù)所不得利用提供法律服務(wù)的便利謀求或輸送不正當(dāng)利益。

　　根據(jù)《意見》，對違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定的，主管部門依法采取監(jiān)管措施，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)交違法違紀(jì)線索。同時(shí)，按照“寬嚴(yán)相濟(jì)”原則，中介機(jī)構(gòu)或人員主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)報(bào)告、主動(dòng)處理問題的，可依法從輕或減輕相關(guān)責(zé)任。

　　據(jù)悉，下一步，證監(jiān)會(huì)將會(huì)同司法部、財(cái)政部全面加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)監(jiān)管，督促相關(guān)中介機(jī)構(gòu)深刻認(rèn)識和高度重視注冊制下廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，堅(jiān)決摒棄通過不正當(dāng)行為“走捷徑”的錯(cuò)誤思維。

　　證監(jiān)會(huì)還將加大監(jiān)管執(zhí)法力度，進(jìn)一步完善現(xiàn)場檢查及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，對違法違規(guī)行為落實(shí)“穿透式監(jiān)管、全鏈條問責(zé)”，并指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)行業(yè)廉潔從業(yè)文化建設(shè)，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展與文化建設(shè)深度融合。

(作者： 梁銀妍)

　　轉(zhuǎn)自：上海證券報(bào)

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