新三板公司財務(wù)造假，這家上市券商受罰！項目負責(zé)人5年內(nèi)告別投行，涉事公司已停產(chǎn)停工

　　11月7日，安徽證監(jiān)局發(fā)布公告稱，因在負責(zé)新三板企業(yè)奧莎動力掛牌申請和持續(xù)督導(dǎo)工作中，盡職調(diào)查不夠充分、內(nèi)核把關(guān)不夠嚴格、持續(xù)督導(dǎo)不夠盡責(zé)；且廉潔從業(yè)風(fēng)險管控機制建設(shè)不夠完善，對員工執(zhí)業(yè)行為規(guī)范性缺乏有效約束，決定對華安證券采取責(zé)令改正并增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)措施。

　　公開信息顯示，奧莎動力自2016年以來持續(xù)虧損，目前面臨多方債務(wù)違約、多項訴訟糾紛，流動資金匱乏，并已于2020年5月6日停牌，6月1日停產(chǎn)停工。截至目前，奧莎動力尚未披露2018年年報、2019年半年報及年報、2020年半年報。

　　華安證券新三板業(yè)務(wù)遭罰

　　公告顯示，監(jiān)管認為華安證券主要存在兩方面問題：一是在負責(zé)湖南奧莎動力集團股份有限公司掛牌申請和持續(xù)督導(dǎo)工作中，盡職調(diào)查不夠充分、內(nèi)核把關(guān)不夠嚴格、持續(xù)督導(dǎo)不夠盡責(zé)；二是廉潔從業(yè)風(fēng)險管控機制建設(shè)不夠完善，對員工執(zhí)業(yè)行為規(guī)范性缺乏有效約束。

　　安徽證監(jiān)局表示，上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六條和第五十四條、《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)及其工作人員廉潔從業(yè)規(guī)定》第五條、第六條和第十三條以及《證券公司監(jiān)督管理條例》第二十七條第一款的規(guī)定。故決定對華安證券采取責(zé)令改正并增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)的行政監(jiān)管措施。

　　華安證券需在行政監(jiān)督管理措施文書之日起30日內(nèi)，對上述問題進行整改，并向安徽證監(jiān)局報送整改報告；并在6個月內(nèi)，每3個月開展一次內(nèi)部合規(guī)檢查，并在每次檢查后10個工作日內(nèi)，向安徽證監(jiān)局報送合規(guī)檢查報告。

　　華安證券定期報告顯示，2016年，其新推薦新三板掛牌企業(yè)23家，累計推薦掛牌企業(yè)47家。而到了2019年，其全年僅完成6個新三板推薦掛牌項目，新三板累計定向發(fā)行5次，融資1.09億元。

　　華安證券還在2020年半年報中提到，將持續(xù)跟蹤企業(yè)發(fā)展情況，繼續(xù)積極推進處置經(jīng)營有可能陷入困難或無長期跟蹤價值的項目，并適當(dāng)加大優(yōu)質(zhì)項目的二級市場投資。

　　與此同時，正如前文提到華安證券被監(jiān)管認為“廉潔從業(yè)風(fēng)險管控機制建設(shè)不夠完善，對員工執(zhí)業(yè)行為規(guī)范性缺乏有效約束”，其時任奧莎動力項目的負責(zé)人楊成虎也被認定為不適當(dāng)人選，被禁止擔(dān)任投行相關(guān)職務(wù)5年。

　　安徽證監(jiān)局指出，楊成虎作為上述項目組負責(zé)人，對項目盡職調(diào)查和持續(xù)督導(dǎo)工作負有直接責(zé)任。由于楊成虎未提前就行政處罰事先告知書提出陳述、申辯意見，決定認定其為不適當(dāng)人選，五年內(nèi)不得擔(dān)任券商投行類業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實際履行上述職務(wù)。

　　值得注意的是，楊成虎目前是上市公司恒泰艾普的副總經(jīng)理兼董事會秘書。簡歷顯示，楊成虎現(xiàn)年41歲，碩士研究生學(xué)歷。先后取得注冊稅務(wù)師、注冊會計師、律師執(zhí)業(yè)資格。2007年9月至2010年5月在廣州無線電集團財務(wù)部工作；2010年7月至2015年1月任職于廣州證券投行部；2015年3月至2018年1月先后任職于華安證券、太平洋證券投資銀行部；2018年2月至2019年8月任華龍北京分公司執(zhí)行董事；2019年9月至今任恒泰艾普公司副總經(jīng)理，2020年3月受聘為董事會秘書。

　　奧莎動力停牌停工停產(chǎn)

　　2016年8月22日，奧莎動力在新三板正式掛牌公開轉(zhuǎn)讓。彼時，新三板掛牌擴容仍在如火如荼地進行，殊不知這家公司從掛牌上市之初，就埋下了暴雷隱憂。

　　去年年底，湖南證監(jiān)局曾以一則行政處罰，揭開了奧莎動力近年來財務(wù)造假的秘密，對奧莎動力給予警告，責(zé)令改正，并處以罰款30萬元；對時任董事長李漢軍、財務(wù)負責(zé)人劉梅芬給予警告，并分別處以罰款20萬元和5萬元。

　　公告顯示，奧莎動力將未經(jīng)特種設(shè)備監(jiān)督檢驗機構(gòu)或者其他具有監(jiān)督檢驗資格的第三方檢驗的特種設(shè)備銷售合同，以及檢驗不合格的特種設(shè)備銷售合同作為相關(guān)定期報告收入確認依據(jù)，2017年上半年公司實際營業(yè)收入僅212.65萬元，而《2017年半年度報告》《股票發(fā)行方案》將其披露為2714.76萬元，虛增營業(yè)收入2502.11萬元。

　　對此，時任董事長李漢軍、財務(wù)負責(zé)人劉梅芬應(yīng)當(dāng)對財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，系直接負責(zé)的主管人員。

　　而根據(jù)奧莎動力11月3日發(fā)布的風(fēng)險提示公告，該公司自2016年（掛牌當(dāng)年）以來持續(xù)虧損，目前面臨多方債務(wù)違約、多項訴訟糾紛，流動資金匱乏，并已于2020年5月6日停牌，6月1日停產(chǎn)停工。截至目前，奧莎動力尚未披露2018年年報、2019年半年報及年報、2020年半年報。

　　奧莎動力還表示，鑒于目前狀況，該公司面臨重大債務(wù)風(fēng)險、治理及經(jīng)營風(fēng)險，持續(xù)經(jīng)營；能力存在重大不確定性。事實上，自2018年8月至今，奧莎動力共發(fā)布了64條帶有“補發(fā)”字樣的公告，內(nèi)容包括涉及訴訟、公司及高管被列為失信執(zhí)行人、董事辭職、停牌進展甚至公司停工停產(chǎn)的風(fēng)險提示，內(nèi)部混亂程度可見一斑。（作者： 云中鳶）

　　轉(zhuǎn)自：券商中國

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